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“十五五”期間，稅務部門將持續堅守法治正道，強化合規管理，以稅費治理效能提升推動經濟稅收秩序更加規範，積極構建更加法治公平的稅收營商環境。
今年上半年，稅務部門累計徵收稅費收入16.7萬億元；我國經營主體活躍度進一步提升，全國已辦理涉稅事項且正常經營的活躍經營主體數量同比增長20.2%；國家在養老、醫療、教育、就業等領域實施的惠民稅收優惠政策減免稅同比增長11.8%……稅收與經濟社會緊密相連，透過稅務工作以及稅收大數據，可以看出我國“十五五”開局之年起步平穩、發展向好。
國家稅務總局局長胡靜林在國務院新聞辦公室近日舉行的新聞發佈會上表示，“‘十五五’期間，稅務部門將圍繞高質量推進中國式現代化稅務實踐，深入推進依法治稅、以數治稅、從嚴治稅，深入實施數位化轉型條件下的稅費征管‘強基工程’，切實強化合規管理，維護法治公平，著力促進宏觀稅負保持在合理水準，著力促進納稅人繳費人合規遵從明顯提升，著力促進稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用更好發揮，為我國基本實現社會主義現代化取得決定性進展貢獻更大稅務力量。”
助力全國統一大市場建設
“十五五”規劃綱要明確提出，縱深推進全國統一大市場建設。國家稅務總局副局長王道樹介紹，今年以來，稅務部門切實發揮稅收職能作用，著力拆除影響全國統一大市場建設的“隱形籬笆”，重點在三個方面扎實推進並取得積極成效。
進一步發揮稅務部門垂直管理優勢，加力推進整治“內卷式”競爭。稅務部門作為垂直管理部門，在服務全國統一大市場建設中更有條件和基礎。今年以來，結合樹立和踐行正確政績觀學習教育，進一步把“開票經濟”涉稅問題納入整治範圍，發佈納稅人合規開票的正面負面清單。同時，針對一些地方變換手法搞違規招商引資的行為，動態更新完善風險監控指標，持續加強疑點掃描和核查，對查實的問題督促各地及時糾正。今年上半年，各地稅務部門在前兩年基礎上，又推動各省市廢止或修改違規招商引資涉稅檔或協議條款833件，嚴防以各種名義違規實施返稅破壞市場公平統一。
進一步加強稅收政策統一適用管理，加力推進防範政策性窪地。一方面，國家稅務總局與財政部等部門一起，加力推動規範稅收優惠政策。比如，以增值稅法實施為契機，一攬子規範80多項增值稅優惠政策，更好發揮增值稅在資源配置中的中性作用。另一方面，強化稅收優惠政策適用管理，重點聚焦減稅規模大、涉稅風險高的優惠政策，制定合規享受和錯享騙享正面負面清單。
進一步落實稅務執法規範公正要求，加力推進消除區域性差異。圍繞“服務一個標準、執法一個尺度”，今年上半年，稅務部門進一步優化了納稅人跨區域辦理稅收業務的流程，平均辦理時長壓縮了5至10天，符合條件的可當天辦結，跨省異地電子繳稅超1300億元，同比增長39%，促進各類要素跨區域順暢流動。同時，在近年來逐步統一區域稅務行政處罰裁量基準的基礎上，研究制定《稅務行政處罰裁量基準（2026年版）》並向社會公開徵求意見，擬進一步在全國範圍內實行統一的稅務行政處罰裁量基準，並明確“輕微不罰”事項清單。
維護法治公平強化合規管理
稅務系統在維護稅收法治公平方面發揮著關鍵作用。近年來稅務部門將維護法治公平、強化合規管理作為稅務改革發展的主攻方向，著力厚植稅務人合規履職、納稅人合規經營、全社會合規遵從的治稅生態。
具體來說，堅持既突出重點抓，又融入日常監管。聚焦高風險重點行業、重點領域、重點群體、重點事項，加快完善稅務監管機制，加力實施精准防控。比如，針對醫療器械行業變造虛開發票等問題進行專項整治，立案檢查醫療器械經銷企業3611戶，查補稅款59億元，促進了該行業合規經營。同時，注重將合規管理融入日常、抓在經常，特別是深入實施稅費征管“強基工程”，以加強稅費申報管理為切入口，以分類分級風險管理為導向，持續提升稅務合規管理效能。截至6月底，全國有收入申報戶數達8000萬戶，同比增長17.4%。
堅持既查處違法者，又激勵守法者。始終保持對涉稅違法行為特別是惡意偷逃稅行為的高壓嚴打態勢，持續加強稅務稽查。今年上半年，全國依法查處各類涉稅違法行為，挽回稅款損失1806億元，同比增長20.8%。同時，對於守法遵從者，想方設法予以激勵和支持。比如，繼向納稅人推送“稅收紅利帳單”之後，又創新推出集團企業“稅收貢獻帳單”，按統一標準歸集集團年度納稅數據，並持續拓展數據應用場景，增強其依法納稅的榮譽感和公信度。
堅持既規範納稅人，又規範稅務人。強化合規管理，不僅是引導納稅人依法納稅、合規經營，而且要促進稅務人依法徵稅、合規履職。今年以來，稅務部門嚴格規範涉企稅務檢查，避免多頭或者重複入戶檢查，減少對企業不必要的打擾。上半年，共壓減風險防控核查任務數量64%，但精准性大幅提升，且通過線上提示提醒等非接觸方式，遞進式執法辦理的戶次占比提升至58.1%。同時，積極開展“一案雙查”，在查處涉稅違法案件的同時，嚴肅查處稅務人員與不法分子、不法仲介內外勾結等違紀違法行為。
“十五五”期間，稅務部門將持續堅守法治正道，強化合規管理，以稅費治理效能提升推動經濟稅收秩序更加規範，積極構建更加法治公平的稅收營商環境。
持續提升辦稅繳費便利度
“稅務部門是與老百姓打交道最多、最直接的部門之一，納稅人繳費人對規範稅務執法、優質稅費服務、公平稅收環境的新期待，是我們稅務人的奮鬥目標。”國家稅務總局新聞發言人、總經濟師榮海樓介紹，今年是稅務部門第13年開展“便民辦稅春風行動”，創新推出了一系列新舉措，更好利企便民。
在不斷提高辦稅繳費效率方面，隨著電子稅務局全面普及，絕大多數高頻稅費業務，都實現了“網上辦”“掌上辦”。目前，智能辦稅事項覆蓋面已提升至85%，辦稅時長平均縮短20%。持續優化離境退稅“即買即退”服務，上半年辦理離境退稅的境外旅客數量同比增長366%，退稅商品銷售額和退稅額同比增長69%。
在切實優化合規遵從輔導方面，稅務部門把合規管理理念融入稅費服務全過程，優化合規宣傳輔導機制，把更多精力從“事後糾偏”轉向“事前輔導、事中提醒”，幫助納稅人早預防、早糾錯、防患於未然。特別是今年4月份對104萬戶重點稅源企業和22.6萬戶涉稅仲介開展了合規申報輔導。
在著力加快解決稅費訴求方面，今年年初，稅務部門制發稅費服務訴求解決機制優化升級工作方案，從六個方面明確20條措施，多管道歸集研判訴求，推動從“接訴即辦”向“未訴先辦”轉變。截至今年6月份，總局和省局兩級稅務部門收集解決各類共性訴求3800多個，及時化解經營主體急難愁盼問題。
在凝聚合力護航發展方面，稅務部門聯合多部門開展“春雨潤苗”專項行動，累計建立協作機制127個，共用數據2.7億條，助力小微經營主體健康發展；積極推進與水利、商務、自然資源等部門數據共用，進一步優化業務辦理體驗。同時，加力推進“稅路通”跨境稅收服務品牌建設。
據瞭解，“十五五”期間，稅務部門還將聚焦納稅人繳費人的新關切新訴求，持續推出更多務實管用的場景化、特色化服務舉措，不斷提升經營主體和人民群眾滿意度。（劉欣 王策）
